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【11月廣州】建筑用工實名制下的建安企業全稅種財稅籌劃與風險防控專題 [復制鏈接]

  • TA的每日心情
    開心
    2019-1-25 10:45
  • 簽到天數: 82 天

    [LV.6]常住居民II

    跳轉到指定樓層
    1#
    發表于 2019-10-18 16:50:10 |只看該作者 |倒序瀏覽
    建筑用工實名制下的建安企業全稅種財稅籌劃與風險防控專題
    ‖2019年11月20-22日‖—‖ ‖—‖ :趙老師‖
    ‖課程背景‖      
    C 2019年4月1日起,增值稅稅率進一步下降,16%降為13%,10%降為9%,旅客運輸服務可以抵扣進項稅額,不動產由分兩年抵扣變為一次性抵扣,部分行業可按照進項稅額的10%加計抵減,符合條件的企業可以申請退稅,建安企業如何應對?新個人所得稅主要政策塵埃落定,年終獎籌劃空間大增,高管、項目經理、承包承租經營者等高收入人群如何避稅?
    C 2019年2月17日,住建部發布《建筑工人實名制管理辦法(試行)》,自3月1日起,建筑企業必須與農民工先簽訂勞動合同后進場施工,建設單位應按照工程進度將建筑工人工資按時足額付至建筑企業在銀行開設的工資專用賬戶。企業社保征收暫緩移交稅務部門,達摩克利斯之劍仍在頭上,宜未雨而綢繆,勿臨渴而掘井,用工模式如何創新,用工平臺如何搭建?小微企業普惠性稅收優惠重磅落地,增值稅、企業所得稅、“六稅兩費”等減稅措施令人眼花繚亂,符合條件可以享受,不符合條件如何創造條件享受?稅收優惠事項、資產損失扣除等辦稅程序大幅簡化,以放管服為導向的辦稅理念進一步落地生根,事前審批備案變為事后管理,此間風險如何防控?小規模納稅人自開專票試點范圍擴大至8個行業,一般納稅人專票認證全面取消,各地自然人代為開具發票政策五花八門,小小一張發票蘊含多少風險?
    ‖課程收益‖      
    1.詳解建筑安裝企業最新的重點與難點財稅問題及風險應對。
    2.建安企業在普惠性稅收減免新政下,如何解決砂石料、綠化植物、運輸費等成
    本費用開支獲取扣稅憑證難、稅收風險高等痛點。
    3.建安企業高管與施工班組負責人的個人所得稅風險高,如何正確開具發票方可
    規避稅收陷阱?
    4.面對施工合同的各個焦點問題,如何在簽約時與業主方進行有效的溝通與協同
    做到整個產業鏈控稅,合作多方稅收成本最低?
    5.建筑安裝企業“掛靠”下的法律風險有哪些?如何做到名項風險最低?如何將
    其項目利潤稅收成本最低化轉移給掛靠人?
    6.新會計準則的變化點在建安行業有哪些影響?建安企業如何應對其變化?
    ‖導師簡介‖趙老師:畢業于西南財經大學;中國注冊稅務師、會計師;成都知名集團企業財務總監。四川大學、西南財經大學、西南交通大學和四川師范大學等高校特聘教授。成都信仁財務培訓中心及成都信仁財務咨詢有限公司創始人。
          長期擔任大中型集團企業的財務總監一職,同時在四川省內多家知名企業擔任財務顧問。對于房地產建筑、互聯網、汽車4S服務、餐飲酒店和工商企業等級行業有著豐富的財務管理經驗。授課幽默風趣、充滿激情、實戰演練豐富和寓教于樂,被寓為財務培訓界的海派清口。
    ‖課程內容‖
    一:建安企業面臨的普惠性稅收減免新政與涉稅應對分析
    1.增值稅稅率和農產品扣除率下調,對建筑企業有什么影響,對甲方和分供商應
    分別采取什么樣的應對策略?
    2.4月1日后開具或取得舊稅率發票,應滿足什么條件,有什么風險?如何判斷
    發票上稅率和編碼簡稱是否正確?
    3.不動產分兩年抵扣變一次性抵扣,應當如何填報申報表,如何進行會計核算?
    4.旅客運輸服務進項稅額允許抵扣,專票、電子普通發票、客票行程單、火車票
    等應如何計算稅額,如何申報,如何進行會計核算?
    5.什么是加計抵減?建筑企業如何才能適用加計抵減?加計抵減如何申報,如何
    進行會計處理?
    6.留抵退稅需要滿足哪些條件?如何辦理?如何進行申報和會計處理,留抵退稅
    以后,城建稅和教育附加會多交嗎?
    7.《建筑工人實名制管理辦法(試行)》自3月1日起施行,實名制用工模式下,
    總包單位通過農民工工資專戶支付勞務費,誰是個人所得稅的扣繳義務人?總
    包和分包單位應如何進行賬務處理和稅務處理?
    8.集團登記證取消核準之后,如何成立集團?集團內有償或無償借貸資金,以及
    總公司承攬工程交由分子公司施工,應如何進行稅務處理?
    9.新發布的《發包與承包違法行為認定查處管理辦法》(建市規〔2019〕1號),
    明確母公司承接工程子公司施工屬于轉包,稅務上應當如何應對?
    10.行業規定與稅收政策出現矛盾,應當如何協調?個人或無資質主體提供建筑服
    務,是否可以作為分包款進行差額扣除?
    二:建筑業人工費用涉稅及社保的籌劃
    1.建筑業工資薪金與勞務報酬計稅方式對企業的影響;
    2.工資薪金所得累計預扣法預扣預繳計算操作;
    3.勞務報酬所得預扣預繳計算操作;
    4.勞務報酬與經營所得的區分與代扣代繳義務;
    5.發票、收據與個人所得稅的繳納;
    6.全年一次性年終獎應如何籌劃?
    7.發放交通補助和通訊補助如何進行涉稅處理?
    8.公司使用職工個人車輛、機械設備等,涉及哪些稅種,應如何操作?
    9.向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅?
    10.異地工程作業人員個人所得稅的征管;
    11.核定征收個人所得稅后相關財稅處理;
    12.建筑業企業社保繳費中存在的誤區?
    13.非全日制用工、勞務派遣人員、退休返聘人員社保問題;
    14.社保移交稅務前后臨時工、季節工社保問題及財稅處理;
    15.社保制度的改革方向。
    三:增值稅經典業務梳理與新政策講解
    1.36個月后如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法;
    2.甲供工程財稅處理新問題及簡易計稅的案例分析;
    3.投標報價的原則與方法;
    4.簡易計稅時為什么不能直接按3%的稅率計算造價;
    5.建筑業企業涉及價外費用的涉稅處理;
    6.總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異;
    7.哪些省市規定差額納稅時材料費用可以扣除;
    8.能否超范圍經營并向客戶開具發票?
    9.混合銷售業務的新規定及風險規避;
    10.如何避免虛開發票?
    11.不同施工項目間預繳增值稅額、進項稅額、差額納稅的規定;
    12.園林綠化施工中進項稅額的特殊抵扣方法;
    13.自產苗木用于本公司綠化工程如何實現抵扣?
    14.小微企業增值稅減免優惠政策;
    15.掛靠業務的稅務規定、實務操作及掛靠方利潤提取;
    16.EPC總承包的增值稅處理與會計核算;
    17.配備操作人員與不配備操作人員設備租賃的稅務與會計;
    18.農民工工資專戶、代發農民工工資的財稅操作。
    四:企業所得稅新政策及熱點問題解析
    1.關于企業所得稅稅前扣除憑證的最新規定;
    2.個人零星經營業務如何認定?
    3.如何利用收據、分割單作為稅前扣除憑證?
    4.建筑業企業如何做好研發費用加計扣除;
    5.500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用;
    6.小型微利企業所得稅優惠新政解析與應用;
    7.所得稅資產損失資料留存備查新政策風險防范技巧;
    8.所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協調;
    9.分公司、子公司所得稅政策的差異對比;
    10.異地施工項目企業所得稅的預繳政策;
    11.異地施工分(子)公司設置的籌劃;
    12.如何避免被地方政府強制設立分(子)公司?
    13.融資租賃業務的財稅處理;
    14.企業間占用、拆借資金財稅處理;
    15.個人與企業間無息借款的財稅處理;
    16.利用包工頭資金涉及到的稅務風險及財稅處理。
    五:最新會計核算新政及稅會差異處理
    1.費用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除;
    2.賒購業務會計核算與稅務處理;
    3.甲供工程的財務處理;
    4.個稅手續費返還如何進行財稅處理?
    5.其他收益、資產處置損益等新會計科目的設置及應用;
    6.新《收入》準則在建筑業企業的應用等。
    ‖培訓對象‖建安企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,注冊會計
    師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
        ‖本次2天專題的配套講義,政策輯要與案例集資料。
    ‖培訓時間‖2019年11月20日至22日(20日下午報到,21-22日兩天課程)
    ‖培訓地點‖
    ‖相關費用‖人民幣3680元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。
                 ↘ 如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。
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    備 注:是否住宿(   )入住時間:2019年  月   日 男(   )人 女(   )人
         

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